Hoe kan ik strategisch omgaan met winstuitkeringen van mijn buitenlandse bedrijf?
In een van onze vorige specialistische artikelen presenteerden we al ons "MORE-STUFF PLAN" voor een mogelijke verhuizing van het centrum van het leven naar het buitenland. De oplettende en goed voorbereide online marketeer, consultant en oprichter kreeg een uitgebreide checklist mee.
Deze dienen als hulpmiddel om complexe vragen in de context van internationaal belastingrecht te verduidelijken. Verder zijn er vragen voor verduidelijking geïdentificeerd die centraal staan in het dagelijks leven.
We hebben al gewezen op belangrijke aspecten voor de voorzichtige en weloverwogen online marketeer, consultant of oprichter die overweegt het centrum van zijn of haar leven permanent naar het buitenland te verplaatsen.
Een buitenlands bedrijf dat onder de CFC-regels valt, leidt tot terugsluisbelasting in het land waar de aandeelhouder van dit bedrijf woont.
Zoals eerder uitgelegd, is de winst van de buitenlandse onderneming onderworpen aan inkomstenbelasting in het land waar de aandeelhouder woont voor aandeelhouders die natuurlijke personen zijn.
Bij strategy consulting rijst de vraag hoe ik om kan gaan met het onttrekken of toe-eigenen van winsten van mijn buitenlandse bedrijf.
Is het een EU-bedrijf of niet? Is er een overeenkomst ter voorkoming van dubbele belastingheffing met het land waar je woont of niet?
De verschillen:
1. EU-verheldering van feiten
2. verduidelijking van DBA-feiten
3. niet-DBA verduidelijking van feiten
1. details over het feitenonderzoek van de EU:
Bij het opnemen of erkennen van winsten moet op het volgende worden gelet:
? Dividenden worden uitbetaald in het woonland. Dit resulteert in 25% bronbelasting in Duitsland.
? Er wordt een bruto arbeidsovereenkomst gesloten via het bedrijf. Belastingen en sociale zekerheid worden betaald in het woonland.
? Je neemt geld op met de creditcard van het buitenlandse bedrijf. Het boekingsproces is van bedrijfsbank naar bedrijfskassa.
? Een Duits vertegenwoordigingskantoor kan kosten declareren bij het moederbedrijf.
? De wet op het witwassen van geld is van toepassing vanaf 10.000 euro. Als je 9.000 euro meeneemt uit het land van vestiging van het bedrijf, wordt er geen controlebericht naar de belastingdienst gestuurd.
? Je kunt een lening krijgen van het bedrijf tegen dezelfde voorwaarden als derden.
? Je kunt een tweede bedrijf oprichten, dan een naamloze vennootschap met een vaste vestiging in het land van verblijf, die dan een aandeel heeft in het buitenlandse bedrijf.
? De verplaatsing van het centrum van het leven naar een "land met lage belastingen" op het moment van de beoogde winstuitkering.
? Als je eigenaar bent van een bedrijf in je woonland, kan het een belang nemen in het buitenlandse bedrijf. De winsten van het bedrijf vloeien dan naar je woonland zonder dat je bronbelasting hoeft te betalen.
? Houd u aan de "moeder-dochterrichtlijnen".
De voortdurende verandering in juridische zaken maakt het noodzakelijk om aansprakelijkheid uit te sluiten.
Als er een buitenlands bedrijf in de EU wordt opgericht, informeren we elke ondernemer ongevraagd over de vereisten voor"het opbouwen van substantie" als onderdeel van het structureringsadvies.
We maken duidelijk dat veel concurrenten de kwestie van "het opbouwen van substantie" in de context van internationale belastingwetgeving volledig verwaarlozen.
Met het oog op de matige inspanning die nodig is om onze zakelijke adressen op 5 continentenrichten we ons tot ondernemers die op weg zijn naar wereldwijd ondernemerschap. We creëren duidelijkheid door positionering.
Hoe zet je een succesvol internationaal bedrijf op en doe je alles goed vanuit een multicultureel perspectief?
? Hoe mijn team en ik uw reis als wereldwijde ondernemer ondersteunen?
Locatie consulting
- De huidige situatie vastleggen en analyseren
- Je bedrijf positioneren
- Optimalisatie van de bedrijfswebsite
➕ NEW-WORK workshops en trainingen
☑ Wilt u met mij en mijn team samenwerken aan uw strategie voor succesvolle internationalisering of ons inzetten voor uw bedrijf? Neem dan hier contact met ons op: Contact
Deel je gedachten en kom met ons in contact op LinkedIN.
Ontdek onze bijdragen op ons Tempulse.Global Youtube-kanaal!
P.S.: We hebben gekozen voor de DU-cultuur. Wil je een andere aanspreekvorm? Laat het ons weten.