In de uitgave van vandaag kijken we naar de juridische gevolgen van add-back tax.
De vraag naar de vestiging van buitenlandse bedrijven is de afgelopen jaren aanzienlijk toegenomen. Bij het oprichten van een buitenlands bedrijf moet ervoor worden gezorgd dat dit bedrijf niet onderhevig is aan add-back belasting onder de toepasselijke buitenlandse belastingwetten. Anders zijn er aanzienlijke nadelen.
In veel landen is er uitgebreide regelgeving. In Duitsland wordt de regelgeving geregeld door de Foreign Tax Act en in Engeland zijn er bijvoorbeeld Controlled Foreign Company Rules (CFC). Soortgelijke regels bestaan ook in andere landen.
Tijdens de raadpleging moeten de volgende vragen worden beantwoord:
Wat zijn de juridische gevolgen van add-back belasting?
De add-back belasting zorgt ervoor dat de bedrijfswinst van het buitenlandse bedrijf wordt belast in het land waar de aandeelhouder woont. De winst van het buitenlandse bedrijf wordt "opgeteld" bij uw inkomen en belast tegen het gebruikelijke inkomstenbelastingtarief.
Opgemerkt moet worden dat vaak een fictieve winstschatting wordt gebruikt en niet de werkelijke winst van het bedrijf.
Op wie zijn de wettelijke gevolgen van add-back tax van toepassing?
1 . Je krijgt te maken met de add-back belasting als je meer dan 50% van een buitenlands bedrijf bezit. U hebt dus zeggenschap.
2. je buitenlandse bedrijf kan niet bewijzen dat het actief is in het land van vestiging.
3. je buitenlandse bedrijf is gevestigd in een "laagbelast land" .
Het is niet relevant of het land waar de aandeelhouder gevestigd is (het land waar de holding gevestigd is of het land waar je woont) een overeenkomst ter voorkoming van dubbele belasting (DTA) heeft getekend met het land waar de buitenlandse onderneming gevestigd is.
Met het oog op de bescheiden kosten van het gebruik van onze bedrijfsadressen op 5 continenten in momenteel 64 wereldsteden, richten we ons tot ondernemers die op weg zijn naar wereldwijd ondernemerschap. We scheppen duidelijkheid door positionering.
Bij het opzetten van een buitenlandse onderneming wordt elke ondernemer ongevraagd door ons geadviseerd over de noodzaak om "substance op te bouwen" als onderdeel van ons structureringsadvies. Wij maken duidelijk dat veel concurrenten de kwestie van "het opbouwen van substantie" in de context van internationaal belastingrecht volledig verwaarlozen.
In de volgende serie bekijken we hoe je op strategische wijze add-back belasting kunt vermijden.
Hoe zet je een succesvol internationaal bedrijf op en doe je alles goed vanuit een multicultureel perspectief?
? Hoe mijn team en ik uw reis als wereldwijde ondernemer ondersteunen?
Locatie consulting
- De huidige situatie vastleggen en analyseren
- Je bedrijf positioneren
- Optimalisatie van de bedrijfswebsite
➕ NEW-WORK workshops en trainingen
☑ Wilt u met mij en mijn team samenwerken aan uw strategie voor succesvolle internationalisering of ons inzetten voor uw bedrijf? Neem contact met mij op
Deel je gedachten en kom met ons in contact op LinkedIN
Ontdek onze bijdragen op ons Tempulse.Global Youtube-kanaal!
P.S. We hebben gekozen voor de DU-cultuur. Wil je een andere aanspreekvorm? Laat het ons weten.