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Berlin
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IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS
En Allemagne, le taux de l’impôt sur les sociétés est de 15%. A ce taux d’imposition s’ajoute la taxe de solidarité de 5,5%, ce qui porte la charge effective de l’impôt sur les sociétés à environ 15,825%. En outre, les entreprises en Allemagne doivent s’acquitter de la taxe professionnelle, dont le montant varie selon la commune, car chaque commune fixe son propre taux de prélèvement. La charge effective de la taxe professionnelle peut donc varier en fonction de la localisation de l’entreprise, mais elle se situe généralement entre 14% et 17% du revenu commercial.
La combinaison de l’impôt sur les sociétés, de la surtaxe de solidarité et de la taxe professionnelle aboutit à une charge fiscale globale pour les entreprises qui peut varier en fonction de leur localisation et des circonstances spécifiques de l’entreprise. Il est important que les entreprises en Allemagne comprennent et planifient précisément leurs obligations fiscales afin de gérer efficacement leur charge fiscale.
PIB en (EUR)
Le produit intérieur brut (PIB) de l’Allemagne pour l’année 2022, converti en euros avec un taux de change moyen supposé de 0,95 EUR pour 1 USD, s’élève à environ 3 869 milliards d’euros.
Estimation pour l’année 2024 : 0,1
TAUX DE TVA
En Allemagne, le taux régulier de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est de 19%. Ce taux s’applique à la plupart des biens et services. Il existe en outre un taux réduit de 7% qui s’applique à certains biens et services, notamment les produits alimentaires, les livres, les journaux, les nuits d’hôtel et certains autres articles de consommation courante.
Ces taux de TVA font partie du système fiscal allemand, qui vise à garantir une taxation équitable des biens de consommation et des services. Les entreprises opérant en Allemagne doivent prélever cette taxe auprès de leurs clients et la verser à l’administration fiscale.
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La République fédérale d’Allemagne est un État démocratique et un pays à forte croissance d’Europe occidentale, dont l’histoire mouvementée remonte à plus de 2000 ans. Berlin possède une scène artistique, une vie nocturne intéressante, la porte de Brandebourg et beaucoup d’architecture datant de la Seconde Guerre mondiale.
Selon l’Office fédéral des statistiques, le produit intérieur brut (PIB) en €uro de l’Allemagne s’élevait à 3,26 billions d’euros en 2017. Par personne active, le PIB en euros s’élevait en 2017 à environ 73 680 euros. Cette évolution est en constante augmentation depuis 2009. L’allemand est la langue officielle principale.
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Ton nom
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Friedrichstr. 123
10117 Berlin
Allemagne
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Mensuel
Type de boîte postale | Privé | Standard | Bureau |
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Compte incluant 1 Postbox utilisation mensuelle | 38,67 |
162,17 |
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Application mobile (IOS & Android) | |||
Durée du contrat | 1 mois | 1 mois | 1 mois |
Lettres entrantes incluses | 5 | 10 | |
Numériser une enveloppe (avant) | 5 | 10 | |
Numérisation du contenu des lettres | 1 | 3 | 10 |
Pages incluses lors de la numérisation | 2 | 3 | 4 |
Enregistrer des lettres | 5 jours | 10 jours | 20 jours |
Rangement des paquets | 2 jours | 5 jours | 10 jours |
Connexion au cloud |
annuel
Type de boîte postale | Privé | Standard | Bureau |
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Compte incluant 1 Postbox par an Utilisation | 425,10 |
1.783,86 |
3.571,62 |
Application mobile (IOS & Android) | |||
Durée du contrat | 12 mois | 12 mois | 12 mois |
Lettres entrantes incluses | 5 | 10 | |
Numériser une enveloppe (avant) | 5 | 10 | |
Numérisation du contenu des lettres | 1 | 3 | 10 |
Pages incluses lors de la numérisation | 2 | 3 | 4 |
Enregistrer des lettres | 5 jours | 10 jours | 20 jours |
Rangement des paquets | 2 jours | 5 jours | 10 jours |
Connexion au cloud |
Remarque : les taxes changent. Ces informations ont été fournies en toute bonne foi – il ne faut pas en déduire qu’elles sont juridiquement contraignantes.
Remarque : sous réserve de modifications, l’évolution constante de la matière rend nécessaire d’exclure toute responsabilité à ce stade.
Impôt sur le revenu | de 14% à 45 | En cas d’imposition individuelle, le taux d’imposition maximal n’est atteint qu’à partir d’un revenu d’environ 250.000 euros. Pour les personnes mariées, le barème de splitting s’applique, les revenus sont alors additionnés. |
Supplément de solidarité | de 5,5% à 5,5 | de l’impôt sur le revenu |
Impôt ecclésiastique | de 8,0% à 9,0 | |
Impôt libératoire pour les revenus du capital | de 25,0% à 25,0 | Il s’agit d’un taux d’imposition fixe. Il n’est pas pris en compte dans l’impôt sur le revenu. |
Impôt sur les sociétés | de 25,0% à 25,0%de 15% à 15 | S’applique aux collectivités |
Impôt sur les revenus du capital | de 0% à 25 | 25% selon la directive CDI mère-fille éventuellement moins. |
Taxe professionnelle | de 3,5% à 3,9 | Celui-ci doit être multiplié par le taux de prélèvement de la commune concernée. |
Taux de la taxe professionnelle | de 200% à 900 | Minimum de 200%. C’est à Dierfeld, en Rhénanie-Palatinat, que la taxe professionnelle est la plus élevée. Dans les grandes villes, elle se situe généralement entre 400% et 500%. |
Taxe sur le chiffre d’affaires | De 7% à 19 | un taux réduit s’applique à certaines livraisons et prestations. |
Impôt sur les mutations foncières | De 3,5% à 6,5% | S’applique au transfert de biens immobiliers et de sociétés ayant un patrimoine immobilier. |
Droits de succession | de 0,0% à 50,00 | En fonction de la classe d’imposition (degré de parenté) et du montant de l’héritage, dans un délai de 10 ans. |
Impôt sur la fortune | pas de | actuellement suspendu |
Impôt sur les transactions/taxe sur les opérations boursières | pas de | L’introduction est en discussion |
Droit de timbre | pas de | N’existe pas en Allemagne |
S’installer en République fédérale d’Allemagne est une aventure passionnante. L’Allemagne est un endroit plein de gens différents et les possibilités sont infinies. Il y a de belles villes et une belle nature. Vous ne regretterez pas de vous y installer pour une seconde. L’inconvénient, c’est que jusqu’à ce que l’on s’installe, il y a des obstacles à surmonter. L’Allemagne est connue pour être un pays avec beaucoup de bureaucratie. Il faut passer par un certain nombre de processus pour pouvoir rester en Allemagne.
Si le seul objectif est de visiter l’Allemagne à des fins touristiques, il n’est pas nécessaire de se soucier d’obtenir un permis de séjour. Un visa touristique permet de rester en Allemagne pendant environ 90 jours afin de découvrir le pays. Un séjour au-delà des 90 jours autorisés n’est pas possible sans permis de séjour.
Avec un permis de séjour allemand, il est possible de rester plus de 90 jours en Allemagne. A l’exception des personnes originaires des pays de l’UE, de la Suisse, de la Norvège, de l’Islande et du Lichtenstein, tous les autres étrangers ont besoin d’un permis de séjour pour pouvoir rester plus de 90 jours en Allemagne.
De nombreux ressortissants étrangers doivent demander un permis de séjour pour l’Allemagne depuis leur pays d’origine afin d’obtenir un visa Schengen leur permettant d’entrer en Allemagne pour 90 jours. Pour certains pays, il est possible d’entrer sans visa pendant ces 90 premiers jours et de demander le permis de séjour depuis l’Allemagne.
En fonction de la durée du séjour et des conditions à remplir, il existe différents types de titres de séjour allemands. Il existe trois types de permis de séjour qui permettent de rester en Allemagne pour des périodes différentes.
Le permis de séjour temporaire ou permis de séjour, est destiné à des séjours plus courts en Allemagne. Si l’on souhaite obtenir ce type de permis de séjour, on ne peut rester en Allemagne que pendant un an. Il est possible de l’étendre, à condition que la situation personnelle ne change pas et que les exigences soient remplies.
Les étrangers reçoivent un permis de séjour temporaire si un séjour en Allemagne doit être utilisé pour une raison précise. Pour ce type de permis, il faut justifier la raison pour laquelle on souhaite rester en Allemagne. Si l’on demande un permis de séjour temporaire pour des études, il est enregistré que l’on ne fait qu’étudier et que l’on ne peut pas travailler.
Le permis de séjour temporaire est le premier type de permis que la plupart des étrangers obtiennent. Il crée la base d’un séjour permanent en Allemagne. L’une des exigences pour le permis permanent est d’avoir détenu le permis temporaire pendant une période donnée. Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles une personne souhaite obtenir un permis de séjour temporaire en Allemagne :
- à des fins d’emploi
- pour l’entrée à l’université
- pour le mariage
La carte bleue de l’UE est similaire au permis de séjour temporaire, mais elle vise un groupe de personnes spécifique et a une validité plus longue. La carte bleue européenne est destinée aux ressortissants étrangers de pays non membres de l’UE qui ont un niveau d’études professionnelles élevé et qui souhaitent travailler en Allemagne. Les personnes hautement qualifiées sont titulaires d’un diplôme universitaire tel qu’une licence ou un master. Ceux qui sont plus susceptibles d’obtenir la carte bleue de l’UE ont un background en IT ou en STIM (sciences, technologie, ingénierie, mathématiques).
Pour être éligibles à la carte bleue européenne, ils doivent trouver un emploi en Allemagne qui leur permette d’exercer les compétences qu’ils ont acquises pendant leurs études. Le poste doit correspondre à leurs diplômes. En outre, ils doivent pouvoir gagner au moins 50 800 euros par an et avoir un niveau d’allemand élevé.
La carte bleue européenne est valable pendant quatre ans et ceux qui la possèdent peuvent obtenir immédiatement la résidence permanente s’ils conservent leur emploi. Ils se qualifient pour la résidence permanente après 33 mois, mais s’ils parlent bien allemand, ils peuvent l’obtenir après 21 mois.
Si vous avez une carte bleue européenne, vous pouvez également faire venir votre conjoint en Allemagne. Le conjoint ne doit pas nécessairement bien parler allemand et peut travailler une fois que vous avez obtenu votre résidence permanente.
Pour pouvoir rester le plus longtemps possible en Allemagne, il faut obtenir un permis de séjour permanent allemand. On l’appelle également “Niederlassungsbewilligung” ou “Niederlassungserlaubnis” en allemand. Avec le permis de séjour illimité, on peut travailler en Allemagne et voyager à l’étranger quand on le souhaite.
Ce permis est généralement délivré aux personnes qui possèdent un permis de séjour temporaire depuis quelques années ou qui sont titulaires d’une carte bleue européenne. Il faut prouver que l’on a travaillé au moins 5 ans, que le travail a été approuvé par l’Agence fédérale pour l’emploi et que l’on a payé les impôts et taxes nécessaires au gouvernement. En outre, les exigences en matière de connaissances de la langue allemande sont plus strictes, de sorte qu’un allemand avancé est nécessaire.
Si on a un permis de séjour permanent, les enfants et les conjoints peuvent nous rejoindre. On obtient d’abord un permis de séjour temporaire et, après quelques années, on peut obtenir un permis de séjour permanent.
Pour obtenir l’un des permis de séjour, il faut remplir certaines conditions :
- passeport valide d’un autre pays
- avoir un casier judiciaire vierge
- Connaissances linguistiques en allemand d’au moins un niveau B1 selon le Cadre européen commun de référence pour les langues.
- être en possession d’une assurance maladie allemande
- la réussite d’un bilan de santé qui montre que l’on est suffisamment en bonne santé pour travailler et/ou étudier
- la stabilité financière doit être assurée
- si l’on veut travailler en Allemagne, on a besoin d’une lettre d’un employeur
- on reçoit une lettre d’un employeur avec
- si l’on étudie en Allemagne, on a besoin d’une preuve que l’on a été admis dans une université
- si l’on souhaite vivre en Allemagne avec son conjoint, on a besoin d’une preuve de mariage, par exemple d’un certificat de mariage
également : loi sur le développement de l’immigration de main-d’œuvre qualifiée) simplifie l’immigration en provenance de pays tiers.
La loi sur l’immigration de main-d’œuvre qualifiée en Allemagne, qui est entrée en vigueur le 1er mars 2020, vise à faciliter l’immigration de professionnels qualifiés issus de pays non membres de l’UE vers l’Allemagne afin de lutter contre la pénurie de main-d’œuvre qualifiée dans certains secteurs professionnels. La loi représente un changement important dans la politique migratoire allemande et ouvre de nouvelles voies pour que les travailleurs qualifiés puissent prendre un emploi en Allemagne. Voici quelques points clés de la loi :
Accès facilité pour les professionnels qualifiés
- Qualifications : Les personnes disposant d’une qualification universitaire reconnue ou d’une formation professionnelle qualifiée ont la possibilité d’entrer en Allemagne pour y travailler.
- Reconnaissance des qualifications : La loi simplifie la procédure de reconnaissance des qualifications professionnelles étrangères.
- Connaissances linguistiques : Pour entrer en Allemagne et obtenir un permis de travail, il faut avoir des connaissances adéquates de la langue allemande, dont le niveau peut varier selon la profession.
Visa pour la recherche d’un emploi
- Les professionnels qualifiés peuvent obtenir un visa pour chercher un emploi en Allemagne, valable jusqu’à six mois, à condition qu’ils puissent financer eux-mêmes leur subsistance pendant cette période.
Professionnels de l’informatique
- Les professionnels de l’informatique sans qualification formelle, mais disposant d’une expérience professionnelle et d’une expertise avérées, peuvent également entrer dans le pays sous certaines conditions.
Procédure accélérée pour les professionnels
- Pour certaines catégories professionnelles et avec la participation de l’employeur, il est possible de recourir à des procédures accélérées pour la délivrance de visas (“fast track”).
Intégration
- La loi souligne également l’importance de l’intégration. Les mesures de promotion linguistique et d’intégration dans la société sont des éléments importants du processus d’immigration.
La loi sur l’immigration de main-d’œuvre qualifiée est une tentative de moderniser le cadre juridique de l’immigration de main-d’œuvre qualifiée et de positionner l’Allemagne comme un marché du travail attractif pour les travailleurs qualifiés du monde entier. On s’attend à ce que la loi contribue à réduire la pénurie de main-d’œuvre qualifiée dans différents secteurs et à renforcer la compétitivité économique de l’Allemagne.
Les formes de sociétés concernées par l’imposition des bénéfices des entreprises sont principalement :
Sociétés de capitaux
la société à responsabilité limitée (GmbH)
la société anonyme (SA)
Personnes- Sociétés
Société en nom collectif (OHG)
la société en commandite simple (SCS)
la GbR, la société de droit civil
Autres formes de sociétés
la coopérative
Association enregistrée e.V.
Investissements
Après le miracle économique, l’Allemagne est actuellement en train de faire des économies sur les investissements. Nous économisons ainsi sur l’avenir et sommes à la traîne en matière d’investissements. L’État allemand doit augmenter considérablement son activité d’investissement pour atteindre la moyenne de l’OCDE. En ce qui concerne les dépenses de sécurité sociale et de santé, nous occupons les premières places dans la comparaison internationale.
Principaux pays d’exportation
Le principal marché d’exportation de l’Allemagne en 2017 est les États-Unis, suivis par la France, la Chine en deuxième et troisième position, ainsi que les Pays-Bas et le Royaume-Uni en quatrième et cinquième position.
Premier point de contact pour la création d’entreprises
Association allemande des chambres de commerce et d’industrie
29, rue Breite
10178 Berlin
Téléphone 030 – 20308-0
Biens importés en Allemagne
Les groupes de produits suivants sont importés en Allemagne : ordinateurs, produits électroniques et optiques, voitures et pièces détachées, produits chimiques, machines, pétrole et gaz naturel ainsi que métaux.
Biens exportés par l’Allemagne
Les exportations de voitures et d’éléments de voitures ont une importance macroéconomique pour l’Allemagne et occupent la première place. Les États-Unis, le Royaume-Uni et la Chine sont les principaux clients.
Total des importations et exportations en 2017 de la République fédérale d’Allemagne
Exportations : 1,28 billion d’€uro
Importations : 1,03 billion d’€uro
Source : fr.statista.com
Culturel pour les connaisseurs de la République fédérale d’Allemagne
Pourquoi les relations économiques avec l’étranger ont besoin de “culture”.
Ce que peut signifier “Autres pays – autres mœurs”.
Comment comprendre la culture de peuples et de personnes étrangers.
Comment devenir un professionnel doté de compétences interculturelles.
Nos 10 règles de base pour la compétence interculturelle
1. cela implique de reconnaître les particularités de la pensée et de l’action des membres d’autres peuples et de les gouverner de manière appropriée.
2. respect des habitudes spécifiques au pays ! Éviter les erreurs et fournir des informations sur les us et coutumes et les tabous nécessaires.
3. la confiance doit être établie par un contact personnel. Les voyages sont indispensables à la réussite commerciale. Les relations personnelles sont essentielles à de bonnes relations d’affaires.
4. comment saluer et s’adresser à son interlocuteur et comment s’habiller de manière appropriée.
5. quelles sont les choses nationales, politiques, religieuses ou culturelles qui devraient être évitées à tout prix ?
6. quels sont les jours fériés, les fêtes et les horaires de travail qui devraient être respectés et observés ?
7. de quoi faut-il tenir compte dans le rapport entre les femmes et les hommes ?
8. explorer les différentes conceptions de l’organisation du temps et du respect des délais
9. quelles sont les normes de qualité applicables
10. ne pas mettre de côté l’expérience du partenaire commercial
Important
Une utilisation ciblée des médias modernes et numériques est absolument nécessaire. Il est important de trouver le mode de communication qui convient à toutes les personnes concernées. P.S. La communication personnelle est importante.
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